挪用公司五亿专用资金购买彩票

全怪我一时糊涂铸了大错,这几年为了蒙混过关,拆东墙补西墙,更怕被发现,我对不起信任我的领导同事,更对不起我的家人。有合资企业的前出纳包某在内蒙古一家法院审理时接受了公诉人的法治教育,之后,他后悔不已。

经过检察院审查,包某利用其职务便利,在五年时间内,从公司“掏出”上亿元资金,后以虚构事实、隐瞒真相的手段,从其他公司骗取了1000万元资金。包某涉嫌诈骗罪,于2019年4月30日,霍林郭勒市检察院对其提起公诉。十一月二十九日,法院审理认为,一审判决,犯诈骗罪,判处包某有期徒刑十九年六个月,并处罚金。

彩票发财梦

检察员在查证和讯问中发现,包某于2013年大学毕业后进入内蒙古一家合资企业工作,2015年2月起担任公司及子公司的出纳员,负责银行帐户的日常收付、资金存档、首付款单据输入等工作。

入职之初,包某常主动承担工作,在同事眼里是一个踏实、勤奋的人。数月后,包某迷上了一张彩票,从头到尾一次只花几千甚至几十万元,从自己亲自到彩票站购买,到在家转账让彩票站老板代买,包某很快就成了专业“彩民”。

包某在买彩票的过程中,还拿过几十块甚至几百块的奖券,刺激了他继续买彩票的欲望和想要中大奖的欲望。但是,这些奖券与投入的数额相比却有很大的差距,每月几千元的工资已经无法满足包某买彩票的需要,他开始向亲友借钱。但由于债台高筑,他的彩券梦想并未成真。

动起歪心思

由于工作需要,作为收银员的包某单位制单U盾,U盾的审核U盾由财务经理持有,只有经过U盾审核后才能使用公司账户资金或承兑汇票。

为了筹集买彩票的钱,包某对公司的资金动了歪脑筋。他利用公司对U盾审计管理松懈的漏洞,私自使用了存放在财务经理的审计U盾,将公司帐户中的资金转移到了个人银行帐户。

包某认为,转用500多万元后,直接从公司的账户转款到查帐的时候容易被发现。为躲避查核,包某开始大量转账公司承兑汇票,利用U盾审核批准后将公司收到的承兑汇票背书转交给贴现公司,在贴现公司扣除手续费后,将贴现款转到包某的个人银行账户。于是,一笔钱就流进了那个永远不满足感的无底洞。

为了掩饰公司帐目问题,包某将转移的资金用于归还此前已转移完毕的承兑汇票。2015年7月至2020年7月,包某从公司帐户转帐、承兑汇票累计超过亿元。一再伸手,一次次安全“着陆”,让包某的心放下肚子,在单位账户“提钱”也变得越来越想当然。收到钱后,包某开始上网赌博,打赏平台主播,购买房产及豪车等,如此高的消费水平,让包某越陷越深,资金缺口越来越大。

挣扎与醒悟

快乐的人生虽然来得容易,但是所欠的债终究要还清。2020年7月,包某突然被公司调到出纳员的职位,他立即慌张,因为公司的账户还有一大笔亏损。

公诉人向记者介绍,为“竭尽全力”,在工作交接过程中,包某谎称财务审计U盾丢失拒不交出,并且擅自联系了一家与公司有业务往来的金属厂的财务部职员,让对方将这笔款项打进他指定的银行帐户,然后用一个私人的U盾背书该承兑汇票到一家贴现公司。把贴现转至你的个人银行帐户。通过这样的手段,包某骗取了一千万元承兑的汇票,把所有的钱都用来买彩票,梦想中了超级大奖,怎料发财梦再次破灭。

包某被调到出纳岗位后,因担心盗用资金被发现,一直以各种理由请假不来岗,他的异常行为引起了公司的关注。经过初步查证,该公司发现该账户有600多万元的资金并未飞来,与包某联系,包某称自己挪用了这笔钱,将尽快归还。得知事态严重后,该公司立即报警,此时包某也因不堪重负,于2020年10月9日前往公安机关投案自首。包某被指控犯有职务侵占罪,金额1亿多元,诈骗金额1000元。

公诉人正在研究案情。

2月13日,霍林郭勒市检察院批准逮捕包某。由于涉案金额巨大,作案时间跨度长,在案件侦查阶段,办案检察官多次受邀到公安机关召开案件讨论会,对包某侵占资金数额的认定及用途等问题进行调查。

1月2日,警方将此案移交霍林郭勒市检察院审查起诉。在审案过程中,检察官包某辩称自己只是为了侵吞他人财产,所以对其转移资金的行为定性是一大难点。对此,办案检察官多次召开专题讨论会,进行类案检索,从包某转移资金的时间、手段、资金用途、归还能力及实际归还情况等综合分析,认为包某有非法占有的主观故意。包某涉嫌职务侵占罪,4月30日,霍林郭勒市检察院提起公诉。

因案例而导致巨额资金外流,更是给企业发展带来了不可逆转的影响,针对个案,暴露出公司管理上存在的漏洞,11月18日,霍林郭勒市检察院向受害企业发出检察建议书,对其进行人事管理、财务监督、对外部审计提出检察建议。

接到检举建议书后,企业立即整改,制定了资金内部控制的总体方案,对银行帐户、印章、票据管理、存货管理、外部对帐、会计凭证审核等风险点进行梳理并完善相应的管理办法,每周请专业人员定期开展法制教育。与此同时,根据公司实际业务情况,对整改情况进行了书面反馈。

下一步,我们也将走进被侵害企业,进行企业刑事犯罪的风险防范和风险防范专题讲座,对被侵害企业进行潜在的法律风险提示。”霍林郭勒市检察院第一检察部主任夏晓倩在接受记者采访时说。

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